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關(guān)于開展2008年保險資產(chǎn)管理現(xiàn)場檢查工作的通知

來源:360百科

法規(guī)頒布

關(guān)于開展2008年保險資產(chǎn)管理現(xiàn)場檢查工作的通知

金融保險

保監(jiān)資金[2008]1079號

中國保險監(jiān)督管理委員會

2008-8-13[1]

法規(guī)內(nèi)容

各保險公司、保險資產(chǎn)管理公司:

為貫徹落實全保會精神,進一步規(guī)范運作,防范風(fēng)險,我會擬于8月至11月開展保險資產(chǎn)管理現(xiàn)場檢查?,F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:

一、檢查目的

這次檢查重在督促公司改善治理,規(guī)范運作流程,加強內(nèi)部控制,強化風(fēng)險管控,嚴(yán)格責(zé)任追究,防范現(xiàn)實和潛在風(fēng)險,維護被保險人利益。

二、檢查內(nèi)容

這次檢查以風(fēng)險管理和制度執(zhí)行為重點,具體包括以下專項檢查:

(一)風(fēng)險管理情況檢查

1、保險資產(chǎn)整體風(fēng)險檢查。主要包括保險機構(gòu)各類資產(chǎn)的規(guī)模和比例、保險資產(chǎn)風(fēng)險敞口、風(fēng)險值以及市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

2、外匯資產(chǎn)風(fēng)險檢查。主要包括保險機構(gòu)境內(nèi)外外匯資產(chǎn)的品種、幣種、規(guī)模和占比,境外投資的管理方式以及匯率風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險等。

3、投資型產(chǎn)品風(fēng)險檢查。主要包括投資型保險產(chǎn)品負(fù)債,與投資資產(chǎn)久期和現(xiàn)金流的匹配狀況、資產(chǎn)配置、投資交易、清算處理和投資收益等。

(二)管理運作情況檢查

1、公司治理情況檢查。主要包括保險機構(gòu)董事會及其投資決策與風(fēng)險管理委員會運作情況,獨立董事制度安排及其履職情況,投資管理決策程序及其執(zhí)行情況,資產(chǎn)管理專業(yè)人員配備情況等。

2、交易對手及回購融資風(fēng)險情況檢查。主要包括保險機構(gòu)選擇交易對手的方法程序、決策機制及具體執(zhí)行情況,內(nèi)部信用評級系統(tǒng)的建設(shè)和使用情況,保險機構(gòu)債券投資回購業(yè)務(wù)風(fēng)險情況等。

3、資產(chǎn)管理運作情況檢查。主要包括研究、決策、交易、清算等部門的業(yè)務(wù)操作流程及內(nèi)部控制情況,重大突發(fā)事件應(yīng)急處理機制建設(shè)情況等。

三、檢查要求

各公司應(yīng)當(dāng)高度重視,按照檢查計劃,及時做好檢查準(zhǔn)備及自查工作(見附件),并按以下時間上報有關(guān)自查報告:

1、8月25日前上報外匯資產(chǎn)風(fēng)險自查報告(附件1的第四部分)和投資資產(chǎn)風(fēng)險自查報告。

2、8月31日前上報保險資產(chǎn)管理自查報告。

自查報告要載明公司指定聯(lián)系人及聯(lián)系方式,以書面(一式三份)和電子兩種方式,報送我會資金運用監(jiān)管部。我會將根據(jù)自查情況,隨機組織抽查。

聯(lián)系人:胡匯杰吳波

聯(lián)系電話:010-66286687010-66286165

電子郵箱:zjb_scc@circ.gov.cn.

附件1:2008年投資資產(chǎn)風(fēng)險自查事項

各公司組織風(fēng)險自查,以2008年6月30日數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),按照總體資產(chǎn)、大類資產(chǎn)、投資品種等層次,從余額、占比、同比及投資收益等方面進行量化分析,將計算結(jié)果與相關(guān)基準(zhǔn)或風(fēng)險限額相比較,說明各層次投資資產(chǎn)的風(fēng)險程度,分析其對公司損益、償付能力等可能產(chǎn)生的影響。

一、資產(chǎn)分布情況

(一)總體分布情況

按照月度資金運用監(jiān)管報表的資產(chǎn)分類,分析說明各類投資資產(chǎn)情況:

1、余額及占比;

2、投資收益及收益率(包括財務(wù)收益和綜合收益);

3、收益率同比變化;

4、與基準(zhǔn)收益率比較情況;

5、資產(chǎn)收益貢獻度及變化情況;

6、按照傳統(tǒng)、分紅、萬能、投連等大類保險產(chǎn)品分類,說明各產(chǎn)品資產(chǎn)前述1―5各項指標(biāo)情況。

(二)資產(chǎn)委托情況

列示委托資產(chǎn)管理公司投資運作的資產(chǎn)種類、余額和比例;投資資產(chǎn)在自有席位和券商席位上的余額和比例,分析席位安全情況。

(三)資產(chǎn)托管情況

列示已托管投資資產(chǎn)余額和比例,各類投資資產(chǎn)的托管余額和比例,以及下一步推進措施。

(四)權(quán)益資產(chǎn)情況

分析權(quán)益投資的現(xiàn)狀,說明投資收益(分財務(wù)收益和綜合收益)、風(fēng)險及對公司經(jīng)營狀況的影響:

1、按照資產(chǎn)分類計算股票投資余額、比例和收益,其中:大盤藍籌股余額、比例和收益(說明公司確定大盤藍籌股的標(biāo)準(zhǔn)),前十支重倉股票資產(chǎn)余額和比例,各支股票余額和比例,所屬行業(yè)特征;

2、分別說明2007年和今年上半年投資新股的策略及收益情況;

3、流通受限股票余額和比例,逐一說明目前股價與發(fā)行價的比較情況(包括定向增發(fā)和網(wǎng)下配售兩部分);

4、不再符合保險機構(gòu)投資條件的已購股票(因公司變化等因素)余額和比例,擬采取的措施;

5、基金投資余額、比例和收益,分別列示貨幣型、債券型、股票型、混合型基金的情況(說明投資基金的選擇標(biāo)準(zhǔn));

6、列示分紅、萬能、投連等保險產(chǎn)品約定的投資股票和基金的比例,說明實際投資情況,分析潛在風(fēng)險。

(五)其他單列資產(chǎn)

分析單項資產(chǎn)余額、占比、收益和風(fēng)險情況,以及對公司經(jīng)營的影響:

1、分項列示投資非上市企業(yè)股權(quán)(包括保險公司、養(yǎng)老保險公司、其他金融機構(gòu)以及工商企業(yè)等)的余額和占比,說明各項股權(quán)投資使用資本金、傳統(tǒng)、分紅、萬能、投連等產(chǎn)品資金的情況,逐項闡述投資的決策程序、依據(jù)、決策意見,以及投資現(xiàn)狀和最近三年的收益情況。

2、分項列示2007年以來,以公司名義對外擔(dān)保金額,股東占用資金金額、原因及方式。

3、不良資產(chǎn)余額及占比,分項列示各類不良資產(chǎn)形成原因及下一步清理措施。

4、資產(chǎn)管理公司說明基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計劃、股權(quán)投資計劃、資產(chǎn)管理產(chǎn)品情況,包括設(shè)立時間、募集規(guī)模、規(guī)模變化、投資基準(zhǔn)、投資收益、剩余期限、產(chǎn)品凈值及各保險機構(gòu)的申購贖回情況,分析這些產(chǎn)品在銷售、投資及收益等方面的風(fēng)險狀況。

二、整體風(fēng)險狀況

(六)資產(chǎn)配置風(fēng)險

1、列示傳統(tǒng)、分紅、萬能、投連等大類產(chǎn)品的資產(chǎn)配置情況(各投資品種分布),說明2007年以來資產(chǎn)配置調(diào)整情況及理由。

2、從以下三個角度說明前述產(chǎn)品的資產(chǎn)負(fù)債匹配情況、匹配缺口形成原因及應(yīng)對措施:

(1)久期匹配情況及缺口數(shù)額;

(2)現(xiàn)金流匹配情況及缺口數(shù)額;

(3)資產(chǎn)收益率與相應(yīng)負(fù)債利率、費率匹配情況及差額。

(七)投資資產(chǎn)風(fēng)險

說明確定整體風(fēng)險限額的方法,列示整體風(fēng)險限額、投資資產(chǎn)總風(fēng)險var值(10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動率),分析該var值與整體風(fēng)險限額比較情況、超出程度及原因。

(八)組合資產(chǎn)風(fēng)險

說明分配投資組合或業(yè)務(wù)類別風(fēng)險限額的方法,列示各類資產(chǎn)組合或業(yè)務(wù)類別風(fēng)險限額,對應(yīng)的總風(fēng)險var值(10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動率),分析各類var值與風(fēng)險限額比較情況、超出程度及原因。

(九)風(fēng)險限額管理

列示2007年以來,突破整體風(fēng)險限額、各類分項風(fēng)險限額的事件、原因、后果及補救措施。說明風(fēng)險限額調(diào)整情況及理由。

三、信用風(fēng)險狀況

(十)銀行存款交易對手風(fēng)險

按照國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、信用社及其他非銀行金融機構(gòu)等分類,計算存款余額和比例,被質(zhì)押存款余額和比例,說明交易對手風(fēng)險情況。

(十一)債券資產(chǎn)信用風(fēng)險

按照國債、金融債、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和短期融資券等分類,說明不同信用級別債券投資余額和比例,分析債券資產(chǎn)收益和風(fēng)險狀況,單獨列示以下情況:

1、保險機構(gòu)次級定期債務(wù);

2、地方企業(yè)債券,指非央企發(fā)行的債券;

3、無擔(dān)保債券,列示發(fā)行主體。

(十二)信用損失計算

說明投資資產(chǎn)信用損失的計算方法,違約概率和違約損失率的確定方法。分項列示各類銀行存款和債券資產(chǎn)的信用損失額(信用損失=信用風(fēng)險敞口*違約概率*違約損失率,注明使用的違約概率標(biāo)準(zhǔn)),分析投資資產(chǎn)信用風(fēng)險的分布情況。

四、市場風(fēng)險狀況

(十三)市場風(fēng)險計算

計算資產(chǎn)的市場風(fēng)險及對公司經(jīng)營的影響:

1、投資資產(chǎn)市場風(fēng)險總var值(10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動率);

2、股票資產(chǎn)股價波動var值;

3、債券資產(chǎn)利率波動var值。

(十四)壓力測試技術(shù)

列示2007年以來,針對股指、利率、匯率所做的壓力測試情況,特別說明加入的其他情景分析內(nèi)容。

(十五)特定壓力測試

以當(dāng)前資產(chǎn)規(guī)模和2008年12月31日預(yù)測資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ),在下述假設(shè)情景下分別進行壓力測試,說明突破風(fēng)險限額情況及應(yīng)對措施:

1、上證綜指波動在(最好3300點、一般2800點、最差2300點)三種情景下,權(quán)益資產(chǎn)損益情況;

2、債券市場利率波動在(下降27bp、持平、上升27bp)三種情景下,債券資產(chǎn)損益情況。

五、外匯資產(chǎn)風(fēng)險狀況

(十六)外匯資產(chǎn)總體情況

說明外匯資產(chǎn)配置情況及對公司經(jīng)營的影響:

1、外匯資產(chǎn)余額及占資金運用余額的比例;

2、境內(nèi)、境外市場外匯資產(chǎn)余額及占外匯資產(chǎn)的比例;

3、自有外匯和換匯形成的外匯資產(chǎn)的余額和占比,匯兌損失的數(shù)額;

4、自行投資管理和委托其他專業(yè)管理機構(gòu)投資管理的外匯資產(chǎn)的余額、占比及收益(財務(wù)收益和綜合收益);

5、按照國別統(tǒng)計的外匯資產(chǎn)的余額、占比及收益。

(十七)境外市場外匯資產(chǎn)

分析境外市場各類資產(chǎn)的余額、比例、收益等指標(biāo),說明境外外匯資產(chǎn)投資特點和風(fēng)險收益狀況:

1、分貨幣市場產(chǎn)品、固定收益產(chǎn)品、權(quán)益類產(chǎn)品等種類計算各項指標(biāo);

2、按照交易類、可供出售類及持有到期類,分類計算各項指標(biāo);

3、按照國別列示具體投資品種及各項指標(biāo);

4、逐項列示重大股權(quán)投資的各項指標(biāo)。

(十八)幾項單列資產(chǎn)(分境內(nèi)外市場)

分析單項資產(chǎn),說明風(fēng)險、收益情況及對公司經(jīng)營的影響:

1、計算購匯從事境外投資本金及收益,說明已結(jié)匯的余額及占比;

2、按保底和不保底分類,計算結(jié)構(gòu)性存款余額及占比,分析每一項結(jié)構(gòu)性存款的具體掛鉤對象,說明其風(fēng)險特點和收益狀況;

3、計算證券化產(chǎn)品中freddiemac和fanniemae兩家公司抵押債券的余額及占比,次級抵押債券的余額及占比;

4、計算外匯衍生產(chǎn)品的投資余額、占比及收益(按投資市場和時間分項列示)。

(十九)外匯資產(chǎn)風(fēng)險計算

計算以下資產(chǎn)的市場風(fēng)險及對公司經(jīng)營的影響:

1、外匯資產(chǎn)市場風(fēng)險總var值(10天、99%置信區(qū)間、兩年組合收益率日波動率);

2、外匯資產(chǎn)匯率風(fēng)險var值;

3、美元、港幣股票資產(chǎn)股價波動var值;

4、美元、港幣債券資產(chǎn)利率波動var值;

(二十)特定壓力測試

以當(dāng)前外匯資產(chǎn)規(guī)模和2008年12月31日預(yù)測外匯資產(chǎn)規(guī)模為基礎(chǔ),在下述假設(shè)情況下進行壓力測試,說明突破風(fēng)險限額情況應(yīng)對措施:

1、在美元匯率波動(上漲2%、持平、下跌2%)三種假設(shè)情景下,外匯資產(chǎn)損益情況。

2、在香港恒指波動(最高24000點、一般22000點、最低20000)三種情景下,港幣權(quán)益資產(chǎn)損益情況。

要求:

1、按照成本、賬面價值和公允價值三個口徑,分別計算余額、占比及收益等數(shù)據(jù),收益指標(biāo)的統(tǒng)計期間為2008年上半年。

2、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險分析,主要針對境內(nèi)市場資產(chǎn)。

3、保險公司應(yīng)當(dāng)報告自行投資與委托投資總體風(fēng)險狀況,資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)分別報告受托資產(chǎn)(區(qū)分不同受托人)和自有資金的風(fēng)險狀況。

4、宜用統(tǒng)計表格回答的問題,可在文字報告當(dāng)中插入表格。

附件2:2008年保險資產(chǎn)管理自查事項

各公司組織資產(chǎn)管理運作情況自查,以2007年1月至2008年6月為檢查期限,對照公司資產(chǎn)管理制度,檢查具體執(zhí)行情況,從體制機制、管理人員、業(yè)務(wù)流程、重點環(huán)節(jié)和關(guān)鍵風(fēng)險點等方面,查找風(fēng)險漏洞和違法違規(guī)問題,提出切實可行的改進措施。

一、公司治理

1、按照公司章程及制度規(guī)定,股東大會、董事會及董事長,分別有哪些重大投資事項的決策權(quán)?分項列示應(yīng)當(dāng)經(jīng)過但未經(jīng)股東大會或董事會決策的投資事項、未執(zhí)行的股東大會和董事會投資決議,并說明具體原因。(附公司章程及董事會運行規(guī)則)

2、董事會是否設(shè)有投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會和內(nèi)部審計委員會?說明各專業(yè)委員會有關(guān)投資事項的職責(zé)分工,三個委員會組成人員、相互兼任、外聘專家及資質(zhì)資歷情況。

3、投資決策委員會研究哪些投資事項?有無超越保險法和有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的決議?分別列示風(fēng)險管理委員會討論每一投資事項的意見。審計委員會做過哪些投資審計?發(fā)現(xiàn)哪些問題及處理情況。上述專業(yè)委員會實際運行出現(xiàn)哪些問題?說明擬采取的改進措施。

4、已經(jīng)制定哪些關(guān)聯(lián)投資交易管理制度?說明確定投資事項關(guān)聯(lián)關(guān)系的標(biāo)準(zhǔn)。投資決策委員會通過哪些關(guān)聯(lián)投資交易,屬于哪種關(guān)聯(lián)關(guān)系?分別列示每項關(guān)聯(lián)交易的決策程序、獨立董事發(fā)表意見情況及下一步規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為的措施。(附投資關(guān)聯(lián)交易管理制度)

5、保險公司說明資產(chǎn)管理部門內(nèi)設(shè)崗位和人員配置情況,資產(chǎn)公司說明內(nèi)設(shè)部門和人員配置情況。有無追究投資高管人員及重點業(yè)務(wù)人員決策失誤和不當(dāng)行為責(zé)任的規(guī)定。具體列示投資管理發(fā)生的責(zé)任事件及處理情況。

6、合規(guī)與風(fēng)險管理部門對資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進行哪些監(jiān)督檢查?分別列示發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險和問題、報告及糾正情況。(附公司合規(guī)與風(fēng)險管理部門上報的監(jiān)督檢查報告)

二、資產(chǎn)配置

7、說明資產(chǎn)配置的組織架構(gòu)、運作流程及主要制度。相關(guān)部門在資產(chǎn)配置各環(huán)節(jié)有哪些職責(zé)?分工協(xié)作、溝通協(xié)調(diào)存在哪些問題?

8、資產(chǎn)配置計劃和投資指引包括哪些要點?是否按照資產(chǎn)配置計劃或投資指引投資?說明存在問題及解決方式。

9、如何確定傳統(tǒng)、分紅、萬能、投連等產(chǎn)品的資產(chǎn)配置比例和區(qū)間?說明上述產(chǎn)品的資產(chǎn)組合投資管理人員及資質(zhì)情況。有哪些投資基準(zhǔn)?如何確定這些投資基準(zhǔn)?實際投資業(yè)績是否達到投資基準(zhǔn)?說明未達到原因及改進措施。

10、如何劃分投資型保險產(chǎn)品的不同投資風(fēng)格?產(chǎn)品說明書怎樣描述這些投資風(fēng)格?實際投資情況是否與說明書所描述的保持一致?

11、保險機構(gòu)從事境外投資,是否由委托人法人機構(gòu)統(tǒng)一進行資產(chǎn)戰(zhàn)略配置?戰(zhàn)略配置的依據(jù)是什么?

三、交易對手與回購融資

12、制定哪些投資管理交易對手風(fēng)險管理制度?具體說明各類交易對手標(biāo)準(zhǔn)、授信額度及執(zhí)行情況,分項列示未遵守交易對手標(biāo)準(zhǔn)的情況及原因。

13、投資管理業(yè)務(wù)是否建立內(nèi)部信用評級系統(tǒng)?說明信用評級部門或崗位建設(shè)、人員配置情況,列示已經(jīng)評級的債券及形成的信用評級報告。直接使用外部評級情況?有無使用內(nèi)部評級結(jié)果?說明下一步改進內(nèi)部信用評級系統(tǒng)的措施。

14、制定哪些債券回購融資內(nèi)部管理制度?融資額度有哪些規(guī)定?按月列示各類賬戶最高回購融資金額,占賬戶資產(chǎn)及總投資資產(chǎn)的比重。說明融入資金的用途,分項列示存在的違反回購融資制度事項、原因、整改措施及處理結(jié)果。(附回購融資內(nèi)部管理制度)

四、資產(chǎn)管理運作

15、制定哪些投資管理業(yè)務(wù)規(guī)章、操作流程和崗位手冊?分項列示2007年以來新制定或修訂的規(guī)定,修訂原因及要點。

16、確定哪些分級授權(quán)投資額度標(biāo)準(zhǔn)?說明各級授權(quán)與資產(chǎn)規(guī)模及管理能力匹配情況。分級授權(quán)額度是否已經(jīng)嵌入風(fēng)險管理系統(tǒng),具體固化比例有多大?哪些分級授權(quán)制度未能得到有效執(zhí)行?分項列示并說明原因。(附投資管理分級授權(quán)制度)

17、保險機構(gòu)制定哪些標(biāo)準(zhǔn)和程序選擇受托人和托管人?對受托人管理能力和投資業(yè)績、托管人履職情況和服務(wù)水平做過哪些評估和監(jiān)督?(附委托人選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序)

18、使用哪些風(fēng)險控制系統(tǒng)和哪些風(fēng)險指標(biāo),分析、測試、計算和評估各類投資風(fēng)險?說明風(fēng)險控制系統(tǒng)和風(fēng)險指標(biāo)存在的問題及解決措施。

19、資產(chǎn)管理的投資交易和會計核算是否通過計算機軟件系統(tǒng)操作?分別使用什么系統(tǒng)?這些系統(tǒng)能否與交易所、托管行以及核算估值等外部系統(tǒng)銜接?有關(guān)系統(tǒng)操作出現(xiàn)過哪些重大問題?說明加強系統(tǒng)建設(shè)的措施。

20、資產(chǎn)管理公司發(fā)起設(shè)立哪些資產(chǎn)管理產(chǎn)品(包括證券資產(chǎn)組合產(chǎn)品、債權(quán)投資計劃和股權(quán)投資計劃)?各類產(chǎn)品投資運作、后臺處理是否完全獨立運作過程有無哪些違反產(chǎn)品契約或合同約定的情況?說明產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)、投資運作及投資者關(guān)系管理等方面的存在問題及改進措施。(此問題僅由資產(chǎn)管理公司自查)

要求:自查列明內(nèi)部規(guī)章制度的,需在規(guī)章名稱后注明文號和發(fā)文時間。[2]