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保險利潤

來源:360百科

保險利潤的構(gòu)成

從保險利潤的概念,我們可以看到,保險利潤是由保險營業(yè)利潤和保險投資利潤兩個部分構(gòu)成的。

1.保險營業(yè)利潤

保險營業(yè)利潤亦稱"承保利潤",是指保險企業(yè)從當年的保險費收入中,扣除當年的賠款、稅金、費用支出和提留各項準備金后,剩下的純收入。

保險企業(yè),不同于一般的工商企業(yè)。一般的工商企業(yè)在經(jīng)營過程中,把商品的銷售收入扣除生產(chǎn)成本、稅金和有關(guān)的費用支出,剩下來的就是利潤。而保險企業(yè)是擔(dān)負損失賠償責(zé)任的特殊企業(yè),不能簡單地把當年的保險費收入,扣除當年的賠款、稅金和費用支出,剩下的就認為是營業(yè)利潤,還必須扣除未到期責(zé)任準備金、未決賠款準備金和總準備金。

在進一步作了上述各項扣除和提存后,所得是一個負數(shù),也就是說,保險企業(yè)的當年保險費收入,小于保險賠款、稅金和各項費用支出之和,這種情況被稱為"承保虧損"。保險企業(yè)一旦出現(xiàn)承保虧損,一般要用投資收益來彌補。在實行國家保險的情況下,要用財政補貼來彌補。

2.保險投資利潤

保險投資利潤是指保險企業(yè)把資本投入社會再生產(chǎn)過程中所獲得的純收入。這一般有兩種形式,一是把暫時閑置的貨幣資本存入銀行,通過信貸渠道投資,以利息形式獲得的間接利潤;一是把暫時閑置的貨幣資本直接投向社會再生產(chǎn)過程,比如購買股票、債券、從事房地產(chǎn)買賣以及抵押放款等,獲得直接利潤。

在商品經(jīng)濟條件下,隨著保險業(yè)的發(fā)展,在許多國家,保險企業(yè)的投資利潤,往往超過營業(yè)利潤,已成為保險企業(yè)以盈補虧,增強本身經(jīng)營能力的重要手段。

保險平均利潤

在商品經(jīng)濟條件下,投資于保險業(yè),開辦保險企業(yè),從原則上說,都要獲得保險利潤,而且所獲得的保險利潤,一般不能低于社會的平均利潤水平。也就是說,保險利潤要大體上等于平均利潤。在理論經(jīng)濟學(xué)中,對于平均利潤都有闡述,簡言之,平均利潤,就是按照平均利潤率所獲得的利潤。由于平均利潤率的形成,在市場健全,市場機制充分發(fā)揮作用條件下,企業(yè)投入等量資本會獲得大體相等的利潤。實際上,企業(yè)是按照等量資本獲得等量利潤的原則來分配物質(zhì)生產(chǎn)部門勞動者創(chuàng)造的剩余價值的。也就是說,在市場(發(fā)達的商品經(jīng)濟)條件下,保險企業(yè)所獲得的利潤,也是平均利潤。它同其他非物質(zhì)生產(chǎn)部門的企業(yè)一樣,本身不創(chuàng)造剩余價值,但參與剩余價值的分配。保險平均利潤=保險預(yù)付總資本x平均利潤率。

保險利潤的實質(zhì)

在資本主義條件下,保險利潤實際上是保險資本家參與瓜分的那部分剩余價值的轉(zhuǎn)化形式。它體現(xiàn)了保險資本家同其他資本家集團共同剝削雇傭工人的關(guān)系。

在社會主義條件下,保險利潤是在充分重視保險的經(jīng)濟補償功能的前提下,人們相互之間平等互助,它體現(xiàn)的是一種互助合作關(guān)系。從本質(zhì)上說,保險利潤,它取之于民,用之于民,它不是,也不可能為哪個階級或社會集團所獨占,它是為全體人民的共同利益服務(wù)的。因此,應(yīng)大力提高保險經(jīng)濟效益。